Beskatning af gaver og julegaver til medarbejdere i 2025

Når virksomheder giver gaver til medarbejderne, gælder der en række klare skatteregler. Her får du et let og overskueligt overblik over de gældende grænser, undtagelser og særregler for 2025, så du undgår utilsigtet beskatning.

I 2025 kan medarbejdere modtage mindre personalegoder skattefrit, så længe den samlede værdi ikke overstiger 1.400 kr. om året.

Typiske personalegoder kan være:

• blomster

• vin, chokolade eller andre delikatesser

• oplevelsesgaver

• mindre tingsgaver

Overskrides grænsen på 1.400 kr., bliver hele beløbet skattepligtigt – ikke kun den del, der ligger over bagatelgrænsen.

Julegaver har deres egen særregel. En julegave i form af en tingsgave kan gives skattefrit, hvis værdien ikke overstiger 1.000 kr.

Denne julegavegrænse gælder, uanset om medarbejderen i løbet af året allerede har modtaget personalegoder for mere end 1.400 kr.

Vær opmærksom på:

• Kontanter er altid skattepligtige

• Gavekort sidestilles som udgangspunkt med kontanter, medmindre de kun kan bruges meget begrænset og ikke kan ombyttes til kontanter

1. Gaver for 400 kr. + julegave til 1.000 kr.
   Ingen beskatning. Det samlede beløb holder sig inden for både bagatelgrænsen og julegavegrænsen.

2. Personalegoder for 700 kr. + julegave til 1.000 kr.
   Den samlede værdi er 1.700 kr., men julegaven er stadig skattefri. Kun de 700 kr. er skattepligtige.

3. Julegave til 1.050 kr. + øvrige goder for 400 kr.
   Julegaven overskrider grænsen, og dermed bliver alle gaver skattepligtige (samlet 1.450 kr.) – ikke kun de 50 kr. over grænsen.

• Bagatelgrænsen for personalegoder i 2025 er 1.400 kr.

• Julegaver kan gives skattefrit op til 1.000 kr. (tingsgaver)

• Julegaven tæller ikke med i bagatelgrænsen, hvis den holder sig under sin egen grænse

• Kontanter og gavekort, der kan ombyttes til kontanter, er skattepligtige

• Virksomheden kan normalt fratrække udgiften som driftsomkostning

Hvis dine kunder overvejer at give medarbejdergaver, kan det være en fordel at gennemgå deres gavepolitik og sikre, at gaverne ligger inden for de gældende skatteregler.