Acontoskat 2025 – Undgå restskat og optimer likviditeten i dit selskab
13/08/25
Vil du undgå restskat og unødige renter i 2025?
Ved at planlægge og justere din acontoskat i tide, kan dit selskab forbedre likviditeten og undgå restskat med høje renter. I denne guide gennemgår vi reglerne for ordinær og frivillig acontoskat i 2025, og hvordan du bedst planlægger din indbetalinger.
Hvad er acontoskat?
SKAT opgør selskabers acontoskat for at sikre, at der ikke opstår store restskatter.
Acontoskatten for 2025 beregnes ud fra gennemsnittet af selskabets faktiske skat i indkomstårene 2021, 2022 og 2023.
Tjek dine opkrævninger i god tid – så undgår du både likviditetsproblemer og unødvendige renter.
Ordinær acontoskat 2025 - betalingsfrister
Din selskabsskat for indkomståret 2025 opkræves som udgangspunkt i to rater med betalingsfrister den:
20. marts 2025
20. november 2025
Forventer selskabet en lavere indkomst, kan selskabet anmode om en nedsættelse i acontoskat direkte på SKATs hjemmeside. De skal gøres inden hver betalingsfrist.
Frivillig acontoskat – undgå renter på restskat
Mener du, at den ordinære acontoskat er for lav? Så kan du foretage frivillige indbetalinger.
Dermed undgår selskabet at betale restskattetillæg, som ikke er fradragsberettiget. Restskattetillæget forventes i 2025, at være på omkring 8,3 %.
Frivillig indbetaling kan foretages
Sammen med de ordinære rater (marts og november)
Eller som en 3. rate senest 1. februar 2026
HUSK at indberette inden betaling, så SKAT registrerer beløbet korrekt som acontoskat.
Hvornår giver det mening at indbetale frivilligt?
Hvorvidt dit selskab bør foretage en frivillig indbetaling, afhænger af dit selskabs rentevilkår sammenlignet med SKATs rente. Vi har lavet en oversigt det viser i hvilke tilfælde dit selskab bør indbetale. SKATs rentesatser er endnu ikke offentliggjort og oversigten er der derfor forudsat uændrede rente satser.
Aconto skat 2025 |
Lånerente før skat < 4,0% |
Lånerente før skat 4,0–10,5% |
Lånerente før skat > 10,5% |
|---|---|---|---|
20-03-2025 |
Ja |
Nej |
Nej |
20-11-2025 |
Ja (Hvis foretaget i marts) |
Nej |
Nej |
01-02-2026 |
Ja (Hvis foretaget i november) |
Ja |
Nej |
Konklusion
For mange selskaber er det bedst at vente med frivillig indbetaling til 1. februar 2026, hvor du har et bedre overblik over den skattepligtige indkomst.
Få hjælp til acontoskat 2025 hos eRevision
Er du i tvivl om niveauet for din acontoskat, eller hvornår det bedst kan svare sig at indbetale?
hvornår der er fordel ved frivillig acontoskat 2025? Hos eRevision rådgiver vi både selskaber og bogholdere om den optimale skatteplanlægning.
Kontakt os i dag for en uforpligtende snak om dit selskabs situation. Du kan læse meget mere på vores FAQ side.
Bliv kontaktet
Denne artikel er skrevet i generelle vendinger og skal alene betragtes som generel vejledning. Du bør altid søge professionel rådgivning. Kontakt venligst eRevision for at drøfte specifikke problemstillinger. Vi tager ikke ansvar for tab foranlediget af en handling, der er taget - eller ikke er taget - på baggrund af oplysningerne i denne artikel.
